Звіт касира

Рух грошей організації завжди повинно фіксуватися і правильно оформлятися. Складений касиром звіт направляється в бухгалтерію. Деякі організації воліють довіряти всі розрахунки головному бухгалтеру, тому там звіт касира становить саме він. Касова дисципліна вимагає правильного оформлення всіх розрахунків і документів.

Звіт касира формується при будь-якому русі по касі: виплата зарплати, оплата відрядження, оплата рахунків і т.д. Звіт та вміст у вкладних аркушах касової книги мають бути ідентичними. Часто програми з обліку містять автоматично формуються при внесенні даних форми. При ручному обліку звіт касира-операціоніста є одночасно і копією вкладних аркушів. В обов'язково вносячи інформацію входить номер документа, сума операції, її найменування, дата операції. Прикладаються всі документи, що вказують на рух грошей. При ведучих під звіт прикріплюються касові ордери (Ф № KO-2). При надходженні коштів готівки прикладаються касові ордери (Ф № KO-1). Видача зарплат фіксується прикріпленням платіжних відомостей (Ф № T-53).

Звіт касира бажано вести в окремому журналі або в папці. Інформація додається в порядку хронології. Кожен кінець періоду (рік, місяць, квартал) листи нумеруються, прошиваються і підписуються. Зазначається кількість аркушів, у т.ч. всі відомості, довідки, ордери.

Звіт касира - «дзеркало» вкладного листка, але з більш глибокою, розширеною інформацією. На звіті ставить підпис касир, на касовій книзі - директор (керівник) або головний бухгалтер.

Касир-операціоніст зобов'язаний формувати звіти Ф КМ-6, із вказівками показань лічильників касових апаратів, суми виручки за зміну (робочий день).

Як повинна заповнюватися довідка-звіт касира-операціоніста? Спочатку вказуються реквізити:

1) назва-

2) ідентифікаційний номер (ІПН) -

3) найменування з адресою структурного підрозділи-

4) касовий апарат (модель, номер (реєстраційний, заводський)).

Далі вказується програма, що зв'язує касовий апарат з комп'ютером (якщо така є). Порядкові номери довідок повинні збігатися з номерами Z-звітів.

У першій графі прописуються номера Z-звітів (на кінець зміни або робочого дня). При знятті декількох Z-звітів в день (або в зміну), записи робляться по порядку.

У другій графі проставляються номери відділу, далі - секції. Четверта графа залишається порожньою. П'ята граф повинна відображати показання грошових лічильників (суммирующие), шоста - свідчення на кінець зміни (робочого дня).

Запишіть в сьомий графі суму, яку відображає лічильник (рублі, копійки). Цей показник повинен відповідати різниці 6 і 5 граф. Сюди включаються повернення (помилкові чеки), окремо зазначені в графі восьмий (при відсутності повернень ставляться прочерки).

Дев'ята і десята графи передбачені для прізвища завідуючого відділом і його підпису. Якщо в штаті касира немає, підпис повинен поставити здає виручку касир.

Графа "разом" обов'язково повинна дублювати зазначену в сьомому і восьмому шпальтах інформацію. Далі вказується (тільки прописом) сума виручки фактична (являє собою різницю показників з сьомого та восьмого стовпців). Після в довідку вносяться дані касового ордера (прибуткового), виданого в день твору здачі виручки (номер, дата). Потім вказується номер виданої банком квитанції (після прийому грошей).

Довідку Ф КМ-6 потрібно завірити підписами керівника, головного касира, а також операціоніста.

Обслуговуючий підприємство банк може в будь-який час перевірити ведення касового обліку, зажадавши для перевірки пакет документів. Банку надається касова книга із звітом касира.