Чекова книжка як спосіб зняття коштів з розрахункового рахунку

Юридичні особи більшість своїх розрахунків роблять за допомогою безготівкових платежів. Проте бувають ситуації, коли без готівки ніяк не обійтися. Наприклад, багато організацій досі виплачують заробітну плату готівкою, іноді потрібна невелика сума на господарські потреби або для видачі в підзвіт. Для зняття грошових коштів з розрахункового рахунку в Росії можуть бути використані два способи: корпоративна карта і грошова чекова книжка. Другий спосіб в нашій країні користується більшою популярністю, оскільки вважається більш безпечним.

Грошова чекова книжка - це бланк суворої звітності, який являє собою бланки грошових чеків, зброшуровані по 25 або 50 штук. Отримати таку книжку можна в банку, що здійснює розрахунково-касове обслуговування організації після написання відповідної заяви. За оформлення чекової банк має право стягувати комісію. Зазвичай вона не перевищує двохсот рублів.

Грошові чеки, які містить чекова книжка, складаються з трьох частин: самого чека, корінця та контрольної марки. Лицьова сторона чека містить інформацію про розрахунковий рахунок, що видається сумі, особу, якій видаються гроші, датою оформлення чека. Крім цього тут розташовуються підписи посадових осіб організації та печатку, які в обов'язковому порядку звіряються банківським працівником з карткою зразка підписів і відбитка печатки. Це є гарантією, що зняття коштів з рахунку не відбудеться без відома його власника.

Зворотний бік чека містить інформацію про мету зняття коштів, підпис одержувача, а також реквізити документа, посвідчує особу одержувача. Крім цього тут є поле для заповнення співробітниками банку, в якому вказується дата оплати чека і підпису особи, який перевірив чек, який здійснив контроль, а також касира, який видав гроші.

Кожна кредитна організація зобов'язана розробляти рекомендації, на підставі яких здійснюється заповнення чекової книжки. Але є й загальні правила: не допускається наявність у чеку помарок, помилок і виправлень. Заповнювати чек можна синьою, чорною або фіолетовою кульковою ручкою. Не допускається використання декількох різних ручок. У полі сума написання починається від самого початку рядка - впритул до краю, вільний простір прокреслюється двома рисами. Крім самого чека обов'язково заповнюється корінець, на підставі якого в бухгалтерському обліку організації робляться відповідні записи, і оформляється прибутковий касовий ордер.

Зіпсовані чеки, а також корінці не викидати, вони повинні зберігатися в сейфі організації, як і сама чекова книжка. В організації вона обліковується на позабалансовому рахунку 006, який носить назву «Бланки суворої звітності». Чек діє десять днів з моменту його оформлення, сама ж чекова книжка терміну дії не має. Вона повертається в банк тільки в разі закриття розрахункового рахунку.

В цілому банки ставляться дуже суворо до заповнення чеків, тому така робота вимагає від людини підвищеної уважності і акуратності.