Розрахунковий рахунок банку та організації. У чому відмінність?

Розрахунковий рахунок являє собою місце зберігання в безготівковому вигляді вільних грошових коштів в рублевому еквіваленті. Він відкривається юридичній особі, у ряді випадків індивідуальному підприємцю в кредитної організації і використовується для розрахунків з різними контрагентами. Для операцій в іноземних грошових одиницях існують валютні рахунки. А фізичним особам вищевказаний тип не відкривається. Замість цього для них існують поточні або особові рахунки.

У бухгалтерському обліку організації кожен розрахунковий рахунок має відокремлене аналітичне відображення в рамках рахунку номер 51 («Розрахункові рахунки»). Тут враховуються операції витрати грошових коштів, наприклад, при розрахунках з персоналом, з податків, з постачальниками та ін. (За дебетом). За кредитом, навпаки, відображається прихід рублевих платежів за різними підставами (за поставлену продукцію та ін.).

Розрахунковий рахунок у банку відкривається з використанням цілого комплекту документів, серед яких для російських організацій потрібно відзначити:

— заявленіе-

— копію документа, що підтверджує постановку на облік у податкових органах-

— довідку про реєстрацію з фондів (позабюджетних) -

розрахунковий рахунок банку

— картку із зразками підписів тих, хто може розпоряджатися грошовими коштами на рахунку і зразком печатки організації-

— копії установчих документів, включаючи статут, установчий договір, свідоцтво про реєстрацію, засвідчені нотаріусом.

Кредитна організація розглядає подані документи і, у разі якщо вони відповідають вимогам, оформляє договір на розрахунково-касове обслуговування, де вказується розрахунковий рахунок, який має у своєму складі (на даний момент) двадцять цифр. Фірма, якій його відкрили, повинна протягом десяти днів повідомити про цю подію в податкові органи. У такі ж терміни надається інформація про закриття рахунку. У ряді банків на залишок по розрахунковому рахунку фірми (середньоквартальний, середньомісячний або незнижуваний) може нараховуватися відсоток на підставі спеціальної угоди до договору.

розрахунковий рахунок у банку

Рахунки відкриваються безкоштовно, але надалі може стягуватися плата за ведення, за платежі по системі віддаленого доступу, за прийом / зняття готівкових грошових коштів, за видачу чекової книжки, за завірення деяких документів та ін. Тарифи можуть відрізнятися не тільки в різних банках, але навіть в окремих філіях, якщо вони знаходяться в різних містах.

Розрахунковий рахунок банку як організації відрізняється від такого ж рахунки фірми порядком відкриття та кодуванням: він починається на 303 або на 301, але, так само як і платіжні реквізити організації, містить 20 цифр (відповідно до поточного законодавства). Якщо перші цифри рахунки банку - 301, то він являє собою так званий «кореспондентський» рахунок конкретної кредитної організації у вищестоящому фінансовому органі - Центральному Банку - і його структурах в тому чи іншому місті, області, районі та ін.

Для того щоб не переплутати розрахунковий рахунок фірми і банку, потрібно запам'ятати, що цей реквізит для компанії починається на цифру «4».