Документарний акредитив
У міжнародній торгівлі має місце кілька ключових проблем. Одним із завдань є зниження ризику неплатежів за товари або непостачання. Ще в 17-му сторіччі виник досить надійний інструмент цього зниження - кредитне лист. З плином часу цей лист перетворилося на сучасний "документарний акредитив" (accredo - лат. довіряю).
Теоретично розрахунки відповідно до "довірчої" схемою можуть здійснюватися в рамках внутрішньої торгівлі. Однак на практиці така оплата акредитивом зустрічається дуже рідко.
Дана схема дає як постачальнику, так і покупцеві стовідсоткову гарантію забезпечення надійності угоди. Разом з цим, документарний акредитив пов'язаний із складним документообігом. У зв'язку з чим підвищується вартість всієї процедури. Тому документарний акредитив найчастіше використовується в великих угодах, а не в дрібних. Крім того, така система використовується при встановленні взаємин з новим або недостатньо надійним партнером. У деяких державах для будь-яких угод на зовнішньому ринку необхідно відкривати документарний акредитив відповідно до традиції (наприклад, в Індії) або з законодавством (наприклад, в Узбекистані).
Останнім часом, як відзначають аналітики, інтерес до даної системи зростає безупинно.
Документарний акредитив - це договір. Він містить зобов'язання від банку-емітента. Згідно з цим договором банк від свого імені або по клієнтському дорученням проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов'язується вчинити виплату на користь бенефіціара (вигодонабувача) або доручити іншій виконуючому (банку) здійснити цей платіж.
Проведення операцій відповідно до вищевказаної системою передбачає наявність наступних учасників:
- Авізуючого банку-бенефіціара. Відповідно до доручення банку-емітента він оповіщає (авизует) вигодонабувача про відкриття акредитива і його умов. Авізуючий банк жодної відповідальності за виконання положень договору не несе.
- Банку-емітента, який відкрив акредитив.
- Бенефіціара - вигодонабувача. Цій особі призначається виплата чи на його користь відкривається акредитив.
- Виконуючого банку. Він відповідно до доручення банку-емітента здійснює виплату проти визначених у договорі документів. Часто виконуючий є авизующим одночасно.
- Заявника акредитива - платника, який подав обслуговуючому банку заявку на відкриття договору.
Таким чином, у процедурі бере участь п'ять суб'єктів. Однак, як правило, на практиці їх четверо. А в окремих випадках кількість учасників може бути скорочено до трьох. При цьому авізуючий банк виступає в ролі не тільки виконуючого, а й емітента.
Акредитив являє собою певний засіб платежу, але не є при цьому формою розрахунку. Фахівці часто вказують на відмінність в поняттях "метод платежу" і "форма розрахунку". Перше склалося в умовах міжнародної торгівлі, і є більш комплексним і широким, ніж друге визначення, яке застосовується в російському фінансовому праві.
Кожен акредитив, строго кажучи, унікальний. Під кожен формується свій договір. Разом з цим мають місце загальні критерії, відповідно до яких всі акредитиви поділяються на кілька груп.
Таким чином, розрізняють непокриті і покриті, безвідкличні та відкличні договори.
Непокритим акредитив називають у випадку, якщо банком-емітентом гарантується виплата навіть за відсутності коштів на рахунку заявника (надається кредит). Операція називається покритої у випадку, якщо безпосередньо після заяви банком на рахунку заявника бронюється сто відсотків коштів, необхідних для виплати.
Відзивним акредитив називають в тому випадку, якщо банк-емітент у будь-який час може змінити або навіть анулювати його, не попереджаючи бенефіціара. Безвідкличної договір можна змінювати або анулювати тільки після згоди вигодонабувача.